税审报告是对企业所得税汇算，确认企业是否亏损与盈利，主要用于避免每年3-5月份汇算清缴期间税局专管员对企业的抽查以及针对税法和会计法的差异对年度企业所得税进行纳税调整的报告。

针对对象：

1、税务局通知企业参加所得税汇算;

2、企业当年度亏损较大，希望将当年的亏损延续到以后年度用于抵消以后年度的盈利：

3、企业为了检查公司账务，避免纳税违法成本，而通过所得税汇算来进行自查。

需要纸质资料：

1、营业执照副本、国、地税登记副本、编码证书副本，有工商变更事项的提供复印件

2、公司章程及相关修正案

3、房屋产权证书或租赁合同

4、验资报告，银行借款合同

5、2014年1-12月份国税、地税相关税收申报表(地税汇总表)(增值税小规模1-12月申报表)

6、2014年四个季度所得税申报表

7、减免税批准文件及税收优惠备案文件

8、2014年度财务报表(资产负债表、利润表、现金流量表)

9、所有帐户年终银行对帐单及调节表

10、2014年年终的现金盘点表

11、2014年年终的存货盘点表和固定资产盘点表

12、12份工资表

EXCEL电子档：

1、资产负债表

2、利润表

3、明细账

4、明细科目余额表(包含核算项目)

5、固定资产清单、(显示类别、原值，折旧年限，残值率)

6、长期待摊费用摊销表(显示原值、摊销年限)

7、无形资产摊销表(显示原值、摊销年限)

注销报告

企业由于各方面的原因，准备停业或已经停业;需注销工商局、税务局证件和企业登记备案信息时所出具的税审报告。注：企业注销税务局要求提供近三年的注销报告。

针对对象：

1、公司被依法宣告破产;

2、公司章程规定营业期限届满或者其他解散事由出现;

3、公司因合并、分立解散;

4、公司被依法责令关闭。

需要资料：

1、营业执照正、副本原件;

2、国税登记证正、副本原件;

3、地税登记证正、副本原件;

4、组织机构代码证正、副本及代码卡原件;

5、对外贸易备案登记表原件(如无此项，无需提供);

6、海关登记证原件(如无此项，无需提供);

7、银行开户许可证原件、印鉴卡、回单箱卡、支票等(如客户自己销户无需此项);

8、刻章登记卡原件;

9、验资报告;审计报告;

10、租赁合同原件;

11、公司章程(包括历次修改补充章程);

12、清算组成员及法人身份证原件;

13、公司从开业至今的全部凭证、帐本、报表、银行对账单

14、公司从开至今的国、地税纳税申报表;

15、公章、财务章、私章(私章销户后归还、公章、财务章在公安局注销，留意刻章登记卡16备案的行政章均需提供。);

17、地税纳税光盘及密码;

18、国地发票及发票领购簿;

19、税务鉴证报告原件;

20、金税卡、IC卡原件(一般纳税人提供此项)。

专项税审报告

专项审计是指审计工作人员对待审部门的某个项目所进行的独立的审计、该项目的审计要求剔除与该项目无关的费用，出具该项目最后的费用明细报表以及利润表。注：专项税审报告主要提供给税务局，如企业有政府税务方面的优惠政策每年需进行抵税的就需要出具专项税审报告。

加计扣除专项税审

1、自主、委托、合作研究开发项目计划书和研究开发费预算

2、自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和专业人员名单

3、自主、委托、合作研究开发项目当年研究开发费用发生情况归集表，可包括以下项目组成：

(1)新产品设计费、新工艺规程制定费以及与研发活动直接相关的技术图书资料费、资料翻译费;

(2)从事研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用;

(3)在职直接从事研发活动人员的工资、薪金、奖金、津贴、补贴;

(4)专门用于研发活动的仪器、设备的折旧费或租赁费;

(5)专门用于研发活动的软件、专利权、非专利技术等无形资产的摊销费用;

(6)专门用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费;

(7)勘探开发技术的现场试验费;

(8)研发成果的论证、评审、验收费用。

4、构成上述研发费用的明细账及记账凭证

5、企业总经理办公会或董事会关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件

6、委托、合作研究开发项目的合同或协议

7、研究开发项目的效用情况说明、研究成果报告等资料

8、企业提供符合《国家重点支持的高新技术领域》和国家发展改革委员会等部门公布的《当前优先发展的高技术产业化重点领域指南(2007年度)》目录中所属研究开发活动页面的复印件并标注。

9、备查类：

(1)单位设立时的合同、协议、章程及营业执照副本复印件

(2)单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告复印件

(3)税务登记证复印件

(4)本年度会计报表(资产负债表、损益表、现金流量表)及附注

(5)报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件

注：专项税审根据不同的税收优惠政策不同的项目，所需要的资料也不相同。

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